Автор:
Светлана АНТРОПОВА
Почти 600 тысяч рублей удалось скрыть от налогообложения гражданину И., руководителю находящейся в Котласе фирмы «Фавелла-М». Чтобы сберечь свои деньги, он представил в налоговую инспекцию документы, где указал фиктивные фирмы, с которыми якобы работал. Позже выяснилось, что некоторые руководители этих компаний уже умерли.
Как рассказал следователь городского отдела внутренних дел Михаил Микуров, И. проживал в Санкт-Петербурге. Был руководителем крупных предприятий, а несколько лет назад переехал в Котлас и возглавил находящуюся здесь фирму «Фавелла-М». Эта компания являлась дочерней организацией санкт-петербургского ООО «Фавелла» и занималась закупкой и реализацией ценных пород древесины.
В поле зрения сотрудников правоохранительных органов И. попал сразу после проверки инспекторами межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы. Оказалось, что он уклоняется от уплаты налогов. Было возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 199 Уголовного кодекса. По словам Михаила Микурова, схему совершения своего преступления руководитель предприятия выбрал стандартную: он закупал лес у индивидуальных предпринимателей, а в своей документации в качестве продавцов указывал фиктивные юридические лица, после чего пользовался налоговыми вычетами. Такой трюк И. совершал на протяжении почти двух лет – 2005 и 2006 годов.
– Был проведен обыск в офисе фирмы: там изъяли всю бухгалтерскую документацию, – рассказывает Михаил Микуров. – Потом проводилась работа с фирмами-контрагентами, у которых закупалась древесина. Большинство из них были из крупных городов, таких как Санкт-Петербург, Москва, Рязань. Это, конечно, усложнило работу.
На самом деле почти все названные И. фирмы оказались однодневками, созданными для того, чтобы через их расчетные счета можно было провести несколько выгодных сделок.
Директор одной из питерских фирм – ООО «Лесстрой» – призналась, что еще в 2000 году знакомая предложила ей оформить на себя порядка ста фирм. За каждую такую сделку ей заплатили по 300 рублей. Руководитель объяснила следователям, что даже не знает, где располагается данная организация и чем она занимается. Другую фирму, на этот раз московскую, по указанному адресу сотрудники правоохранительных органов вообще не нашли, но зато узнали, что мужчины, который является ее директором (согласно документам, представленным руководителем «Фавеллы-М»), уже нет в живых. Вдова пояснила, что ее супруг никогда в своей жизни не занимался продажей древесины или какой-либо другой коммерческой деятельностью. Директор еще одной, воронежской, фирмы признался, что по просьбе И. выставлял фиктивные счета-фактуры с выделением сумм налога на добавленную стоимость, после чего снимал перечисленные на счет компании деньги и передавал их представителям «Фавеллы-М». А за это ему выплачивали денежное вознаграждение.
Михаил Микуров сообщил, что удалось найти около тридцати предпринимателей, которые действительно продавали лесоматериалы И. По их словам, расчет за поставленную древесину происходил «наличкой» прямо на месте, без оформления платежных документов.
Всей «кухней» в «Фа-велле-М», как рассказывает следователь, заведовали руководитель и его заместитель. Они были давно знакомы друг с другом. Но именно директор подписывал все налоговые документы. На следствии И. воспользовался правом не свидетельствовать против себя и отказался от дачи показаний. В городском суде дело было прекращено за истечением срока давности.
И еще один факт: на момент возбуждения дела против И. выяснилось, что руководитель головной санкт-петербургской фирмы «Фавелла» находится под арестом за ведение незаконной банковской деятельности.
Почти 600 тысяч рублей удалось скрыть от налогообложения гражданину И., руководителю находящейся в Котласе фирмы «Фавелла-М». Чтобы сберечь свои деньги, он представил в налоговую инспекцию документы, где указал фиктивные фирмы, с которыми якобы работал. Позже выяснилось, что некоторые руководители этих компаний уже умерли.
Как рассказал следователь городского отдела внутренних дел Михаил Микуров, И. проживал в Санкт-Петербурге. Был руководителем крупных предприятий, а несколько лет назад переехал в Котлас и возглавил находящуюся здесь фирму «Фавелла-М». Эта компания являлась дочерней организацией санкт-петербургского ООО «Фавелла» и занималась закупкой и реализацией ценных пород древесины.
В поле зрения сотрудников правоохранительных органов И. попал сразу после проверки инспекторами межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы. Оказалось, что он уклоняется от уплаты налогов. Было возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 199 Уголовного кодекса. По словам Михаила Микурова, схему совершения своего преступления руководитель предприятия выбрал стандартную: он закупал лес у индивидуальных предпринимателей, а в своей документации в качестве продавцов указывал фиктивные юридические лица, после чего пользовался налоговыми вычетами. Такой трюк И. совершал на протяжении почти двух лет – 2005 и 2006 годов.
– Был проведен обыск в офисе фирмы: там изъяли всю бухгалтерскую документацию, – рассказывает Михаил Микуров. – Потом проводилась работа с фирмами-контрагентами, у которых закупалась древесина. Большинство из них были из крупных городов, таких как Санкт-Петербург, Москва, Рязань. Это, конечно, усложнило работу.
На самом деле почти все названные И. фирмы оказались однодневками, созданными для того, чтобы через их расчетные счета можно было провести несколько выгодных сделок.
Директор одной из питерских фирм – ООО «Лесстрой» – призналась, что еще в 2000 году знакомая предложила ей оформить на себя порядка ста фирм. За каждую такую сделку ей заплатили по 300 рублей. Руководитель объяснила следователям, что даже не знает, где располагается данная организация и чем она занимается. Другую фирму, на этот раз московскую, по указанному адресу сотрудники правоохранительных органов вообще не нашли, но зато узнали, что мужчины, который является ее директором (согласно документам, представленным руководителем «Фавеллы-М»), уже нет в живых. Вдова пояснила, что ее супруг никогда в своей жизни не занимался продажей древесины или какой-либо другой коммерческой деятельностью. Директор еще одной, воронежской, фирмы признался, что по просьбе И. выставлял фиктивные счета-фактуры с выделением сумм налога на добавленную стоимость, после чего снимал перечисленные на счет компании деньги и передавал их представителям «Фавеллы-М». А за это ему выплачивали денежное вознаграждение.
Михаил Микуров сообщил, что удалось найти около тридцати предпринимателей, которые действительно продавали лесоматериалы И. По их словам, расчет за поставленную древесину происходил «наличкой» прямо на месте, без оформления платежных документов.
Всей «кухней» в «Фа-велле-М», как рассказывает следователь, заведовали руководитель и его заместитель. Они были давно знакомы друг с другом. Но именно директор подписывал все налоговые документы. На следствии И. воспользовался правом не свидетельствовать против себя и отказался от дачи показаний. В городском суде дело было прекращено за истечением срока давности.
И еще один факт: на момент возбуждения дела против И. выяснилось, что руководитель головной санкт-петербургской фирмы «Фавелла» находится под арестом за ведение незаконной банковской деятельности.
Согласно части 1 статьи 199 «Неисполнение обязанностей налогового агента», неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
